рублей или около 16% их нетто- активов.
На финансовом положении страховщиков крах ГКО отразился в разной степени.
Наиболее серьезно пострадали многие московские страховые компании, имевшие
доступ к рынку ГКО и использовавшие его для получения высоких доходов.
Высока также доля вложений в госбумаги у региональных фирм Росгосстраха. В
то же время меньшие убытки понесли региональные страховые компании,
вкладывавшие в государственные ценные бумаги небольшую часть резервов. Самые
большие потери страховщиков обусловлены утратой значительной части прежних
клиентов из-за отказа заключать договоры страхования ввиду ухудшения их
финансового положения. Такое сокращение операций по добровольному
страхованию происходит у большинства компаний.
Помимо вложений в госбумаги существенная часть активов страховых компаний
оказалась замороженной на срочных счетах в проблемных банках в результате
развертывания системного банковского кризиса. В результате кризиса
пострадали страховые компании, предоставлявшие услуги по накопительным видам
страхования. Паника вкладчиков банков передалась и клиентам страховых
компаний. В течение первых нескольких недель после начала кризиса многие
клиенты досрочно изъяли из компаний свои средства. Многие юридические лица
также досрочно прервали договоры страхования.
Девальвация особенно негативно отразилась на компаниях, взявших на себя
обязательства по выплатам страховых возмещений в валюте в рублевом
эквиваленте. В результате резкого роста курса доллара обязательства этих
компаний в рублевом исчислении возросли в несколько раз. Основные потери
страховщиков связаны с резким падением покупательной способности основных
категорий клиентов среди юридических и физических лиц.
В течение ближайших месяцев экономическая среда будет характеризоваться
сравнительно высоким уровнем инфляции и курса доллара, отсутствием надежных
финансовых инструментов с относительно высокой доходностью и
общедоступностью. В этих условиях можно прогнозировать банкротство или
прекращение деятельности в результате отзыва лицензий значительной части
страховых компаний.
2. ОСНОВНЫЕ ОТРАСЛИ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Виды страхования
В соответствии с российской методологией страхование подразделяется на
следующие категории:
* добровольное личное страхование;
* добровольное страхование имущества;
* добровольное страхование ответственности;
* перестрахование;
* обязательное страхование.
Анализ структуры совокупной премии в 1992-1997гг. позволяет выявить
крайне неравномерное развитие отдельных видов страхования (см. график 1).
Прежде всего, следует отметить значительный рост и стабилизацию в последнее
время доли обязательного страхования на уровне 40%. В начале периода велика
доля страхования ответственности, главным образом, боагодаря популярности
кредитного страхования, которое из-за убыточности значительно сократилось в
последние годы.
График 2.1. Изменения в структуре совокупной премии
3 кв. 1992
1 кв. 1993
3 кв. 1993
1 кв. 1994
3 кв. 1994
1 кв. 1995
3 кв. 1995
1 кв. 1996
3 кв. 1996
1 кв. 1997
3 кв. 1997
личное страхование
Имущественное страхование
страхование ответственности
Обязательное страхование
Российское законодательство не предусматривает разделения компаний на те,
которые осуществляют 1) страхование жизни и 2) другие виды страхования, не
связанные со страхованием жизни (life insurance и non-life insurance), как
это принято во всем мире. Учитывая трудности переходного периода это можно
считать оправданным. Пример некоторых стран СНГ (Белоруссия, Казахстан,
Украина), где такое разделение компаний установлено законодательством,
показывает, что операции долгосрочного страхования жизни практически
прекратились. Дело в том, что для соответствующей специализации в условиях
нестабильной экономики и отсутствия валютных средств нет достаточной базы.
Разделение на две основные отрасли страхования произошло исторически.
Однако оно обусловлено более глубокими причинами и, прежде всего, тем, что
страхование жизни - это долгосрочный вид страхования со своей спецификой
формирования страховых резервов и политики инвестирования, с инвестиционными
рисками, отличными от иных видов страхования.
Долгосрочное страхование жизни, характерное для рыночной экономики, в
России практически не развито. В результате до 1998 г. оно даже не
отражалось в отчетности страховых компаний. В 1998 г. Минфин РФ ввел новую
форму срочной ежеквартальной отчетности для страховых организаций (форма
1С), в которой впервые поступления и выплаты по добровольному страхованию
разделяются на страхование жизни и страхование иное, чем от страхование
жизни.
При формировании условий развития страхового дела в России крайне важно
учитывать растущую роль страхования жизни в экономике и социальной сфере. В
частности, в 26 странах-участницах Европейского комитета страхования доля
страхования жизни в общем объеме страховых услуг выросла с 48,2% в 1992г. до
53,6% в 1996г. В развивающихся странах и в странах с переходной экономикой
наблюдаются те же тенденции. Особенностью этой отрасли является, как
правило, наличие налоговых и иных льгот в отличие от других видов
страхования. Можно выделить, по крайней мере, три причины преимущественного
развития страхования жизни.
Во-первых, общее старение населения в разных странах в результате
увеличения ожидаемой продолжительности жизни и снижения рождаемости.
Во-вторых, укрепление тенденции к сокращению общественных расходов. Развитие
системы пенсионного обеспечения связано с увеличением страховых взносов в
пенсионные фонды, оплачиваемых работодателями. В-третьих, страхование жизни
активно способствует росту долгосрочных сбережений, которые преобразуются в
инвестиции и поддерживают экономический рост. Мировой опыт свидетельствует,
что переход к накопительной системе пенсионного обеспечения (страхование,
частные пенсионные фонды) позволяет сформировать массовый страховой рынок и
благодаря этому создать сильные страховые компании.
В 1996-97 гг. усилилась тенденция к специализации страховых компаний,
которая выражается в основном в ориентации на определенные категории
страхователей. К ним относятся так называемые кэптивные компании,
создаваемые для страхования рисков учредителей с целью сохранения внутри
финансово-промышленных групп страховых денежных потоков. Примером таких
компаний является СК "Лукойл", Военно-страховая компания, ЖАСО.
В рамках специализации по видам страхования наиболее активны компании,
осуществляющие обязательное страхование. К их числу относится, в первую
очередь, обязательное медицинское страхование. Такие компании весьма
зависимы от местных администраций, что служит серьезным барьером для их
рыночного поведения. Консервации нерыночных форм страховой деятельности
способствует также институт уполномоченных страховых компаний, поскольку
законодательно не определены механизм и процедуры их конкурентного отбора.
Компании, специализирующиеся на медицинском страховании, занимаются кроме
обязательного и добровольным медицинским страхованием. Так, в Москве этим
видом страхования охвачено около 500 тыс. человек, в 95% случаях
страхователями являются юридические лица, причем свыше половины - это
зарубежные компании.
2.2. Соотношение обязательных и добровольных видов страхования
В период с 1994 по 1997г. доля страховой премии по обязательному
страхованию в общей сумме премии по всем видам страхования выросла вдвое - с
20,9 до 41,4%. В 1998г. наметилось определенное изменение тенденции, доля
премии по обязательному страхованию в первом полугодии снизилась до 37,3%.
Однако финансовый кризис предопределил значительное сокращение вновь
заключаемых договоров страхования и, соответственно, снижение поступлений
премии по добровольному страхованию. Удельный вес обязательного страхования
вырос до 47%.
Проведенный в ходе подготовки проекта анализ показал, что при нынешнем
состоянии экономики объемы совокупной премии по обязательным видам
страхования достигли насыщения и могут расти только за счет введения новых
обязательных видов страхования. В целом соотношение добровольного и
обязательного страхования будет определяться различными факторами.
Проводимые в современных условиях виды обязательного страхования
объединяются в четыре группы:
1) обязательное медицинское страхование за счет отчислений предприятий и
фирм, дающее преобладающую часть страховой премии (88,2% от суммы премий по
обязательным видам страхования);
2) обязательное страхование за счет федерального бюджета военнослужащих,
сотрудников правоохранительных и таможенных органов, работников налоговых и
других служб (всего застрахованы сотрудники более 20 федеральных министерств
и ведомств);
3) обязательное страхование пассажиров на железнодорожном, воздушном,
водном и автомобильном транспорте (межобластные маршруты) (2,4%);
Страхование, относящееся к первым двум группам, стало развиваться в
России только в переходный период. Обязательное страхование пассажиров и
страхование имущества в хозяйствах граждан сохранилось со времен
планово-административной системы. Поэтому перспективы развития указанных
видов страхования различны.
Безусловно, будет развиваться обязательное медицинское страхование,
основой которого служат отчисления всех предприятий, организаций и фирм в
федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования
(ОМС) (в 1997-98 гг. эти отчисления составляли 3,6% фонда оплаты труда).
Намеченные Правительством РФ меры по снижению налогового бремени для
производителей предполагают объединение всех отчислений во внебюджетные
фонды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонды медицинского
страхования и фонд занятости) в рамках единого социального налога с
уменьшением общего процента обязательных отчислений. Соответственно,
произойдет уменьшение отчислений и в фонды обязательного медицинского
страхования, но оно не может быть слишком большим, так как даже при нынешних
отчислениях финансирование медицины явно недостаточно.
Последнее обстоятельство делает чрезвычайно актуальной проблему
формирования и использования страховых ресурсов для развития медицины. В
настоящее время в различных субъектах Федерации действуют 2 модели
финансирования медицинских услуг: 1) непосредственно из территориальных
фондов обязательного медицинского страхования; 2) через посредство страховых
компаний. Пока преобладающей является вторая модель, предполагающая участие
страховых компаний. Она в большей мере соответствует нынешнему федеральному
законодательству.
Однако на региональном уровне усиливается стремление к реализации первой
модели. Это обусловлено сложным экономическим положением регионов и тем, что
около 10% средств фонда ОМС остается у посредников - страховых компаний. С
учетом этого возрастает вероятность пересмотра федерального закона. В
частности, читинская областная Дума внесла в Госдуму соответствующие
законопроекты о внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О медицинском
страховании граждан в РФ". Страховые компании могут постепенно вытесняться
из системы страховой медицины.
Предпринимаются попытки увеличить размеры страховых услуг за счет
бюджетных ресурсов, что может привести к дальнейшему росту дефицита
