тактические и психологические особенности.)- Волгоград: ВСШ
МВД СССР.1984.Гл.6,7.
Криминалистика. Т.2. М.: ВЮЗШ МВД СССР,1989. Гл.6.
Образцов В.А.Криминалистика.Цикл лекций по новой
программе курса.-М.: Юрикон,1994.
Криминалистика( актуальные проблемы).Учебное
пособие.))М.:Академия МВД СССР, 1988. Гл.5.
Березуев В.И., Гусаков А.Н. Возможности использования
некоторых форм американского допроса в советской
криминалистике. В кн. Актуальные проблемы следственной
деятельности. Свердловск, 1990. С.138-147.
Леви А.А. и др. Получение и проверка показаний
следователем. Юрид.лит. М., 1987.
Хайдуков Н.П. Тактико-психологические основы воздействия
следователя на участвующих в деле лиц. Саратов, СЮИ. 1984.
Закатов А.А. Ложь и борьба с нею. Волгоград. ВСШ МВД
СССР. 1984.
Порубов Н.И.,Закатов А.А. Семинары по
криминалистике.)Учебное пособие.- Минск:Вышэйшая
школа,1984.С.90-96.
Розенталь М.Я. Справочник следователя.- М.,1994
Цоколова И.О. Основные правила криминального допроса ( из
опыта работы полиции г.Чикаго,США)-Информационный бюллетень
Следственного комитета МВД России,N 2(79). М:1994.С.83-88.
Александр Александрович Закатов
Сергей Иванович Цветков
Тактика допроса при расследовании
преступлений, совершаемых организованными
преступными группами
Лекция
Редактор В.В.Титов
Технический редактор М.Б.Жехова
Подписано к печати
Формат 60х84 1/16
Бумага офсетная N 2
Усл. печ.л.
Заказ
Тираж
________________________________________________________
НИ и РИО Московского института МВД России
Типография Военной академии химической защиты
АКАДЕМИЯ МВД РФ
Кафедра криминалистики
Астапкина С.М.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ХИЩЕНИЙ
С ПРИМЕНЕНИЕМ ПОДЛОЖНЫХ
КРЕДИТОВЫХ АВИЗО
Москва 1993
В 1991-92 годах на территории Российской Федерации
совершено значительное число хищений в особо крупных
размерах путем составления и использования подложных
кредитовых авизо.
Авизо - оформленное на специальном бланке сообщение
одного контрагента другому о выполнении расчетной
операции.
Кредитовые авизо по сути гарантийное обязательство
перечисления денежных средств. Бланки кредитовых авизо
являются бланками строгой отчетности и составляются
только банковскими работниками в учреждениях банков.
Существует традиционный предусмотренный Планом счетов
бухгалтерского учета в банках России и Положением
"Об организации межбанковских расчетов"* и др. документами
порядок документооборота в том числе и порядок кредитова-
ния авизо.
Установлено, что на территории РФ расчеты между пред-
приятиями проводят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ),
созданные в республиках, краях, и т.д. Движение документов
должно проходить по схеме: плательщик - банк плательщика -
- РКЦ - банка плательщика (филиал А) - РКЦ - банка получа-
теля - банк получателя - получатель (филиал Б).
Расчеты между банками отражаются по корреспондентским
счетам в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков
осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).
При совершении хищений с помощью подложных авизо
преступники минуя банк плательщика и РКЦ - плательщика
(филиал А) сами составляют и заполняют тексты и сразу
направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя
(филиал Б).
-------------------
* см. Приложение N 1
При этом могут быть использованы разные способы направ-
ления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом,
почтой. Практика показывает, что чаще других использова-
лись телетайпные каналы и нарочная доставка авизо. Это
можно объяснить рядом причин, которые будут изложены ниже.
Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении
в банк или РКЦ получателя, то филиал Б выполняет распоря-
жение плательщика и перечисляет денежные средства по авизо
и платежному поручению, согласно распоряжению плательщика.
Подготовка и осуществление таких хищений включает
несколько обязательных стадий, в ходе которых необходимо:
- добыть чистые бланки банковских кредитовых авизо и
платежных поручений или найти операциониста и телетайпный
аппарат с которого подложное авизо будет отправлено;
- принять решение, какие структуры будут фигурировать
в подложном авизо как филиал А и филиал Б. Установить их
адреса, NN расчетных (корреспондентских) счетов, номера
МФО, их коды, номер телетайпа;
- добыть подлинные или поддельные печати и штампы, узнать
коды и шрифты, необходимые для исполнения текста авизо;
- составить текст авизо;
- осуществить доставление (отправление) подложного авизо
по назначению;
- проконтролировать момент поступления подложного авизо
по назначению и наличие необходимости направить подтверж-
дение о подлинности;
- организовать подтверждение от имени филиала А, (если
возникнет необходимость);
- осуществить перевод денежных средств в заранее заплани-
рованные коммерческие структуры или снять наличные деньги;
- подготовить подложные документы, оправдывающие движение
похищаемых средств (договоры, контракты акты-сдачи-
приемки, доверенности и т.п.);
На каждой из этих стадий преступники действуют различ-
ными способами.
Так, чистые бланки кредитовых авизо могут быть похище-
ны, или получены путем злоупотребления служебным положе-
нием или халатности сотрудников кредитных учреждений
или с помощью знакомых, родственников, куплены, отксероко-
пированы.
При решении вопроса от имени какого коммерческого банка
(филиала А) и какого его клиента - плательщика (коммерчес-
кой структуры - КООП, ТОО, СП, МП и т.д.), будет отправле-
но кредитовое авизо, используются варианты:
а) фактически существующий банк и его подлинный корреспон-
дентский счет, но вымышленная организация - плательщик;
б) фактически существующий банк и его подлинный корреспон-
дентский счет и зарегистрированная только для совершения
сделки, фактически не действующая структура;
в) фактически существующий банк и коммерческая структура.
Чтобы заверить бланки авизо могут быть использованы
как подлинные (полученные в результате сговора или как
следствие халатного отношения отдельных банковских работ-
ников к своим обязанностям), так и поддельные печати.
Во всех случаях указываются реквизиты реально существующих
банков, РКЦ, иначе подложное авизо будет достаточно быстро
выявлено.
Важным вопросом в подготовке преступления является
поиск коммерческой организации, в адрес которой будет
направлено подложное кредитовое авизо, и получение рекви-
зитов этой организации и ее банка (филиала Б).
В абсолютном большинстве случаев поиск сводится к выяв-
лению руководителей коммерческих структур, которые согла-
сились бы выдать наличные деньги по этим авизо за большие
проценты (20-40%), это самый короткий путь к завладению
похищенными средствами.
Имеют место факты, когда лицо, владеющее бланками
кредитовых авизо или получившее доступ к телетайпу, орга-
низует преступный сговор с руководством коммерческой
организации о совершении хищения путем совместного участия
в заполнении подложных документов и использования этой
коммерческой структуры в качестве получателя денежных
средств. Получатель-сообщник, оприходовав указанную
в авизо сумму на свой расчетный счет, выполняет затем
указание организатора по распоряжению похищенными
средствами. Часть средств может остаться на счете
коммерческой структуры, принявшей участие в хищении,
часть перечисляется на счета других структур для обнали-
чивания или приобретения конвертируемой валюты, товаров
и т.п.
Другой способ - создание фиктивных коммерческих струк-
тур для исполнения ими роли организации - получателя
кредита по подложным авизо.
Имеют место факты, когда хищение по подложным кредито-
вым авизо организуют и исполняют должностные лица факти-
чески существующих коммерческих предприятий. В таких
случаях они от имени филиала А посылают кредитовое авизо
в адрес организации, которую сами же возглавляют, а затем
распоряжаются поступившими суммами, оформив и представив
в банк (филиала Б) платежные поручения на перечисление
похищаемых средств: в качестве беспроцентной финансовой
помощи или в качестве предоплаты за продукты или
материалы, как налоги, взносы, оплата за кредиты, на
приобретение чеков "Россия" и т.д.
Могут быть факты, когда в качестве организации - получа-
теля действует добросовестная, но введенная умышленно
в заблуждение коммерческая структура, руководству которой
не известно, что денежные средства в ее адрес будут
перечислены по подложному авизо.
Но в таком случае эта организация должна представить дока-
зательства реальной сделки, которая должна была состояться
в результате этого кредитования.
Эти структуры могут быть зарегистрированы как по
подлинным, так и по подложным документам или на подставных
лиц (сожителей, соучастников). Денежные суммы, поступившие
на расчетные счета таких лжеструктур могут быть использо-
ваны для совершения сделок; приобретения ценных бумаг
в т.ч. чеков "Россия"; обналичивания через другие коммер-
ческие под большие проценты; оплата услуг и налогов;
проибретения материальных ценностей по безналичному
расчету; перевода со счета одной лжеструктуры на счета
другой; для создания видимости движения денежных средств
и др. После проведения таких операций лжеорганизация может
быть самоликвидирована.
С целью ускорения обналичивания подложных авизо
вступают в сговор с банковскими работниками, и, при их
корыстном содействии за взятки, используя лицевые счета
знакомых и родственников открытые в сбербанках,перечисля-
ют на них деньги с подложных авизо. Затем по паспортам
лиц, на которые были открыты лицевые счета снимаются
наличные деньги или получают расчетные чеки.
Преступники, отправившие подложные авизо, отслеживают
их движение и поступление в банк лично или через получате-
ля кредита с тем, чтобы в кратчайшие сроки распорядиться
полученными средствами и иметь возможность в случае
запроса из банка в адрес филиала А (если возникли сомнения
в подлинности авизо или обнаружены ошибки) организовать
фиктивное подтверждение авизовки.
Статистика показывает, что чаще всего в преступных
целях как филиал Б использовались коммерческие структуры,
расположенные в г.Москве, а как из филиала А, большое
число подложных авизо поступили из региона Кавказа,
в частности Р.Чечни.
Следующий этап-решение вопроса о способе доставки
подложного авизо: доставка с нарочным, почтой, телеграфом,
телетайпом.
Имеются особенности для осуществления каждого из этих
способов.
