этом счету облагаться налогом не будут!
Можно иметь одновременно оба вида IRA. Позволяется перевести деньги
из обычного IRA в Roth IRA, если ваш общий доход не превышает $100,000.
На переводимую сумму нужно будет выплатить налог, но это разрешается
сделать в рассрочку на протяжении 4х лет.
Появились новые Educational IRA (Образовательные Счета) для детей.
Лимит вклада - $500 в год. Правила такие же, как в Roth IRA - освобожде-
ние от налога при снятии денег на образование. Деньги, накопленные в та-
ких счетах, можно использовать не только на оплату самого образования,
но и на расходы по жилью, покупку учебников и т.д. Средства в
Educational IRA должны быть изъяты и потрачены до достижения пользовате-
лем 30-летнего возраста. В противном случае взимается 10% штраф. Деньги
также могут быть использованы на образование другого члена семьи.
Ниже я привожу таблицу, из которой, надеюсь, многое станет яснее.
Обычный IRA Roth IRA Кто имеет право Любой человек, не Любой человек
без возрастных открыть? достигший возраста 70 с ограничений с годовым
личным половиной лет, незвисимо доходом ниже 110,000 или от размеров до-
хода. совместным 160,000 Налоговые выгоды Выплата налогов отложена Не
облагается налогом, если до момента снятия денег со счет был открыт на
протяжении счета. 5 лет или больше.
Списываются ли Возможно, если вы не Нет, не списываются. ежегодные
вклады участвуете в пенсионном Отсутствие налога на рост с подоходного
плане вашего работодателя капитала заменяет возможность налога? и/или
ваш доход не списания. превышает определенного уровня.
Получение Начиная с возраста 59 с Так же, как и в обычном IRA,
средств со счета половиной лет можно брать но денежные средства, деньги
без штрафа. До снимаемые со счета не достижения этого возраста облагают-
ся налогом, если счет без штрафа могут браться был открыт как минимум 5
лет деньги на покупку первого и владелецу 59 с половиной дома или обра-
зования. лет или средства используются для покупки первого дома. (до
10,000)
Обязательное Вы обязаны начать снимать Требований по снятию в 70 с
снятие средств деньги со счета по половиной лет нет. со счета достижении
70 с половиной лет.
Я думаю, что даже с первого взгляда видны выгоды Roth IRA. Мой совет
- не теряйте драгоценное время и открывайте Roth IRA в 1998 году. Если в
вашем IRA еще не накоплены большие деньги,- подумайте о переводе их в
Roth IRA. $2,000 инвестиций в год сумма как будто небольшая, но лет че-
рез 10-20 она вырастет очень значительно.
А теперь небольшая информация к размышлению.
Предположим, вы открываете Roth IRA и покупаете абсолютно надежные
ценные бумаги типа UIT - траст, состоящий из государственных облигаций,
которые приносят 8% годовых без риска. Вкладывая ежемесячно $166 (что
примерно $2,000 в год) на протяжении 15 лет, вы инвестируете на общую
сумму - $29,880. Однако, с 8% годовых, вы сможете получить $57,442
В случае, если вы покупаете надежный и сбалансированный mutual fund с
10% годовых, ваши $30,000 превратятся в $68.802
Можно вложить и в более агрессивный фонд под 12%. Через 15 лет ваши
166 долларов в месяц принесут $82,930.
Для небольшого сравнения: та же сумма, вложенная в банк под 4% прине-
сет $40,851, с которых вам придется заплатить налог.
Хочу напомнить, что первый вариант самый надежный. Второй - с очень
малой долей риска, а третий - рискованнее, чем первые два. Выбирайте,
что вам по душе, но помните, что время - деньги. Не теряйте ни того, ни
другого!
GTC заказ является действительным до его отмены клиентом.
Словарь
Interest - проценты - выплаты, произведенные должниками своим креди-
торам за пользование кредитом.
Leverage - распространенный прием инвестирования, когда больший капи-
тал контролируется меньшим. Эти методы часто связаны с повышеным риском.
Margin call - требование о внесении дополнительного обеспечения
предъявляется брокером клиенту, когда доля клиента на его счете с маржой
опускается ниже минимально допустимого уровня.
Maturity - дата погашения займа.
Merger - слияние нескольких корпораций в одну.
Активы нематериальные представляют собой ценности, которые трудно вы-
разить в денежном измерении. Репутация фирмы, научно-исследовательский
потенциал и т.д.
Активы скрытые - несоответствие между стоимостью по бухгалтерской от-
четности и действительной рыночной стоимостью.
Активы текущие - средства, которые компания предполагает получить в
течение одного финансового года.
Активы-нетто - стоимость капитала по рыночной цене минус долговые
обязательства. Это то же самое, что и "книжная стоимость".
Активы. Все, чем владеет корпорация. Денежные средства, инвестиции,
сырье, здания и др.
Акции "разводненные" - акции, выпущенные по завышенной стоимости.
Акции мелкие - высоко спекулятивные акции по цене менее, чем $5 за
штуку.
Акции несписочные - акции, не включенные в биржевой список.
Акции обыкновенные - удостоверяют владение части корпорации. Вла-
дельцы акций имеют право на дивиденд и выборы совета директоров, т.е.
осуществляют контроль над корпорацией.
Акции растущие - акции быстро развиважщихся компаний, которые не вып-
лачивают дивиденд и вкладывают прибыль в развитие производства.
Акционерный капитал - Сумма обыкновенных и привелигерованных акций,
обеспечивающих владение компанией.
Акционерный сертификат - документ, подтверждающий право собственности
на определенное количество акций.
Амортизация - бухгалтерский учет издержек, снижения стоимости капита-
ла. Производится с целью уменьшения налогов на прирост капитала.
Амортизация. Финансовый учет издержек - оплаченных и будущих. Произ-
водится для снижения стоимости основного капитала с целью снижения нало-
говых выплат.
Андерайтер - инвестиционный банкир
Андерайтинг - покупка новых выпусков ценных бумаг инвестиционными
банкирами (синдикатами) для последующей продажи на рынке.
Арбитраж. Способ получения прибыли, играя на разнице цен. Например,
одни и теже акции могут быть куплены и проданы одновременно на разных
биржевых рынках с выгодой, т.к. в определенный момент может создаться
ситуация, когда разница покупных и продажных цен на рынках (spred) поз-
волит гарантировать привыль.
Базисная процентная ставка - наименьший процент, под который крупные
коммерческие банки одалживают деньги своим лучшим клиентам.
Базисный пункт. Используется для измерения процентного дохода по об-
лигациям. Обычно базисный пункт является 1/100% (одна сотая процента)
Балансовый отчет. Финансовый документ, отражающий состав и стоимость
активов, пассивов и акционерного капитала.
Банк - депозиторий - централизованное хранилище ценных бумаг.
Компьютерная система позволяет значительно сократить физическое переме-
щение сертификатов.
Банкротство. Невозможность выплат по долговым обязательствам. При об-
ращении кредиторов в суд возможно принудительное банкротство. Добро-
вольное банкротство дает возможность судебной защиты от кредиторов. Т.н.
"chapter 11" закона о банкротстве США позволяет корпорации вести дела с
целью реорганизации и вести переговоры об изменении структуры долговых
обязательств.
Бенефициар - получатель денег по аккредитиву, страховке или доходов
от имущества, находяшегося в управлении по доверенности.
Блок - купля или продажа крупной партии ценных бумаг (обычно не
меньше 10,000).
"Бык" - инвестор, считающий, что цены на рынке будут расти и соот-
ветственно строящий свою стратегию. (Покупка опционов на покупку, прода-
жа опционов на продажу и т.д.)
Ваучер - денежный оправдательный документ.
"Верхняя отметка" - или т.н. "плюсовая" отметка. Когда трансакция со-
вершена по более высокой цене, чем предыдущая.
Внебиржевой рынок (OTC) - состоящий из дилеров и агентов, которые мо-
гут быть или не быть членами фондовой биржи. Сделки заключаются по теле-
фону или компьютерную сеть.
Вторичное размещение - перераспределение пакетов акций после их пер-
вичного размещения. Производится вне биржи.
Выкупная цена - цена, по которой облигация может быть выкуплена , вы-
пустившей ее компанией до срока погашения. Т.н. call provision. Обычно
цена составляет номинал плюс надбавка за выкуп.
Выпуск - размещение ценных бумаг или ценные бумаги определенного ти-
па.
Годовой отчет. Официальный финансовый документ, отражающий финансовое
состояние корпорации. В денежном выражении балансовый отчет отражает,
чем владеет компания, ее долги и степень владения компанией ее акционе-
рами.
"Голубые Корешки" - акции крупных, хорошо известных компаний, ста-
бильно выплачивающих дивиденды.
Государственные облигации гарантируются правительством и считаются
самыми надежными ценными бумагами США. Кредитоспособность правительства
опирается на возможность увеличения налогов и веру в стабильность прави-
тельства и государственной системы.
Движение ликвидности - чистая прибыль плюс амортизационные отчисле-
ния, которые удерживаются по бухгалтерским книгам, но не выплачиваются в
деньгах.
Двойной опцион - позиция при которой одновременно покупаются опционы
на покупку и продажу. При сильных колебаниях цены такая позиция может
оказаться выгодной.
День регистрации - день в который владелец акции должен быть заре-
гистрирован в качестве владельца акции, чтобы иметь возможность получить
объявленный дивиденд. См. Экс-дивиденд.
Депозитный сертификат - выпускается банками. Имеет установленную про-
центную ставку и срок погашения.
Диверсификация - распределение капиталовложений в различные типы цен-
ных бумаг.
Дивиденд - выплата на акции и облигации. Дивиденд может быть постоян-
ный (фиксированный), как у облигаций; и меняющийся, в зависимости от фи-
нансового состояния компании.
Дивиденд накопленный. Причитающийся с момента последней выплаты Диви-
денд на Облигацию. При приобретении такой облигации покупатель выплачи-
вает ее рыночную стоимость плюс накопленный дивиденд.
Дивиденд, который выплачивается акциями, а не деньгами. Такой диви-
денд может выплачиваться и акциями другой компании.
Дилер - финансовая компания или частное лицо, которые занимаются куп-
лей и продажей ценных бумаг, а не в качестве агента. Вознаграждение ди-
лера - разница между ценой покупки и продажи, агента (брокера) - комис-
сионные.
Дисконт - скидка. Снижение номинальной стоимости привилегированной
акции или облигации при ее продаже.
Доверенность - нотариально заверенный документ, подтверждающий пере-
дачу определенных прав третьему лицу. Особенно распространены proxy на
голосование по овыкновенным акциям.
Долговое обязательство общего характера, часто не обеспеченное зак-
ладной.
Доля в акционерном капитале предприятия.
Доход - выраженное в процентах отношение дивиденда к цене акции.
Доход на капитал - доход, получаемый в результате продажи основного
капитала.
Доход, получаемый до погашения облигации - тот доход, который получит
покупатель, если купит облигацию в настоящий момент и будет держать ее
до погашения. Этот процент совсем не обязательно должен совпадать с но-
минальным.
Дробление (сплит) - деление находящихся в обращении акций на большее
количество.
Заказ дневной - на покупку или продажу, который теряет свою силу в
конце дня.
Заказ на приобретение или продажу ценных бумаг по определенной или
лучшей цене.
Идентура - соглашение о выпуске облигаций, в котором устанавливается
срок погашения, годовой процент и иные условия.
Инвестирование - использование денег с целью получения больших денег
для увеличения дохода или прироста капитала.
Инвестиционная компания открытого типа использует свой капитал для
инвестирования в другие компании. См. mutual funds. Капитализация таких
