Главная · Поиск книг · Поступления книг · Top 40 · Форумы · Ссылки · Читатели

Настройка текста
Перенос строк


    Реклама    

liveinternet.ru: показано число просмотров за 24 часа, посетителей за 24 часа и за сегодня
Rambler's Top100
Криминал - Различные авторы Весь текст 1797.79 Kb

Различные учебные материалы института МВД

Предыдущая страница Следующая страница
1 ... 5 6 7 8 9 10 11  12 13 14 15 16 17 18 ... 154
     Закон Российской Федерации от 11 марта 1992 года "О  частной
детективной  и  охранной  деятельности в Российской Федерации" //
Там же. 1992. N 17. Ст. 888.
     Закон Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федераль-
ных органах налоговой полиции" // Там же. 1993. N 29. Ст. 1114.
     Положение о  Федеральной службе контрразведки Российской Фе-
дерации. Утверждено Указом Президента Российской Федерации  от  5
января 1994   года   N   1  //  Собрание  актов  Президента  и
правительства Российской Федерации. 1994. N 2. Ст. 76.
     Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1994 года "О
неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных  прояв-
лений организованной преступности" // Российская газета. 1994. 17
июня.


                           МВД России
       Учебно-научный комплекс кpиминалистики и уголовного

                  пpоцесса Московского института


                   МЕТОДИЧЕСКИИ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО
                   РАССЛЕДОВАНИЮ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ
                   О ХИЩЕНИЯХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
                   ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗО-
                   ВАНИЕМ ЧЕКОВ С ГРИФОМ "РОССИЯ".


        Методические рекомендации по расследованию уголовных
     дел о хищении государственных денежных средств с
     использованием чеков с грифом "Россия" подготовлены при
     участии Академии МВД РФ, а также следственного управления
     ГУВД Москвы с использованием материалов, находящихся в его
     производстве уголовных дел. Предварительно материал
     рассмотрен на экспертной комиссии Следственного комитета
     МВД РФ и одобрен.
        Методическии рекомендации имеют особую актуальность
     для практических работников органов внутренних дел.
        На территории Российской Федерации середины 1992г.
     зарегистрированы массовые факты хищений денежных средств
     в особо крупных размерах с использованием чеков с грифом
     "Россия".
        Такие хищения выявлены в Кемеровской, Тульской, Орен-
     бургской, Камчатской и других областях и особенно много
     в Москве и ее области. Ущерб от них исчисляется десятками
     миллиардов рублей, что уже существенно подорвало экономику
     России. Такие факты продолжают выявляться и в настоящее
     время, что создает необходимость полной и всесторонней
     проверки финансовой деятельности, связанной с выдачей и
     использованием чеков с грифом "Россия", и расследования
     фактов их преступного использования.
        Настоящие методические рекомендации помогут лицам,
     не имеющим достаточного опыта расследования таких
     хищений, познакомиться с нормативными   материалами,
     регламентирующими оборот чеков "Россия", выявленными
     способами хищений и этапами преступной деятельности,
     примерным перечнем первоначальных следственных действий
      и оперативных мероприятий.
        Расчетный чек нового образца с грифом "Россия" введен
     в хозяйственный оборот с января 1992 года Постановлением
     Президиума Верховного Совета Российской Федерации N 2174-1
     от 13.01.1992г. и N 28371 от 26.06.1992г. с целью нормали-
     зации безналичного денежного обращения и упрощения
     расчетов за товары и услуги на территории России. Порядок
     работы с этими чеками был определен Центральным банком РФ
     в "Правилах расчетов чеками на территории Российской
     Федерации" от 16.01.1992г. и в других документах.
     Перечень нормативных документов, с которыми необходимо
     ознакомиться для решения вопросов, связанных с предотвра-
     щением, выявлением и расследованием злоупотреблений,
     совершенных с применением чеков "Россия", изложен в
     приложении N 1.
        Фактически чеки поступили в оборот с июля 1992 года
     и в течении месяца уже были выявлены факты хищений (в июле
     на Камчатке, в августе в Туле и Кемерове и т.д.).
     Для получения чеков владелец счета (чекодатель) обращается
     к плательщику - банку, где открыт его счет, и предъявляет
     заявление об этом и платежное поручение для депонирования
     суммы средств с целью обеспечения платежей по чекам. В
     заявлении указывается   номер  счета,  оно  подписывается
     лицами, которым предоставлено право проводить операции
     по счету, и заверяется оттиском печати.
        Банк обязан заполнить чеки и вместе с чеком заполнить
     и выдать чековую (идентификационную) карточку.
        При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает
     письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему
     расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в
     чеке, получателю средств (чекодержателю). Имеются
     специальные требования по заполнению чека.
        Выдача чеков должна осуществляться коммерческими
     банками только тем юридическим лицам, кто имеет текущие
     и расчетные счета.
        Расчеты чеками между частными лицами и выплата по ним
     наличных денег не разрешается, предельная сумма выписки
     не ограничена.
        Однако, установленный порядок выдачи чеков был
     нарушен. В связи с грубыми упущениями работников Центра-
     льного банка Российской Федерации (ЦБ РФ) была допущена
     утрата значительного колличества чистых бланков чеков
     "Россия".
        Это произошло потому, что поступившие в ЦБ РФ из
     Югославии бланки таких чеков (являющиеся бланками строгой
     отчетности) были направлены на места без реестров, не
     приняты меры по их соответствующему учету, хранению.
     Бланки чеков выдавались без регистрации номеров, в резуль-
     тате чего их использование оказалось бесконтрольным. Во
     многоих регионах страны чистые бланки чеков попали в руки
     преступных элементов, которые воспользовались ими для
     совершения хищений в особо крупных размерах.
        Практика показывет, что такие хищения совершаются
     группами, в которые входят лица, владеющие информацией о
     выпуске в оборот чеков "Россия", достаточно сведующие
     в деятельности кредитно-денежных структур, знающие изъяны
     в их деятельности.
        Для понимания механизма и способов совершения таких
     хищений целесообразно рассмотреть их поэтапно.
        На первом этапе добываются чистые бланки чеков. Это
     происходит или путем злоупотребления служебным положением
     кого-либо из членов группы, их знакомых, родственников,
     или в результате халатности сотрудников кредитных учреж-
     дений к сохранности бланков или их хищения.
        На следующем этапе (а возможно и раньше) принимается
     решение о том, какая организация и банк будут указаны
     в чеке как чекодатель и плательщик.
        В зависимости от ситуации, в которой замышляется
     хищение, в их качестве могут быть указаны:
        - фактически существующий банк и его действительный
          корреспондентский счет, но вымышленная организация
        - плательщик (чекодатель), кооператив, совместное
          или малое предприятие;
        - фактически существующий банк и его действительный
          корреспондентский счет и зарегистрированная, но
          фактически не действующая (ложная) организация;
        - фактически существующий банк и его действительный
          корреспондентский счет и фактически действующая
          организация.
        На этом же этапе решаются вопросы о том, подлинные
     или фиктивные печати и штампы будут использованы при
     заполнении бланков.
        Подлинные оттиски печатей и штампов коммерческих
     банков могут быть получены как в результате преступного
     сговора, так и вследствие халатного отношения отдельных
     банковских работников к своим обязанностям или их обмана.
        Если получить подлинный оттиск не предоставляется
     возможным, то используются поддельные печать и штампы.
        На этом же этапе проводятся действия по получению
     сведений о реквизитах банка чекодателя и плательщика:
     номер счета, юридический адрес и т.д. К получению таких
     сведений привлекаются как участники преступлений, так и
     случайные лица, чаще всего работники этих учреждений.
        Далее происходит заполнение бланков чеков (чековых
     карточек, доверенностей) и их использование (предъявление)
        Практика выявила несколько способов использования
     подложных чеков "Россия":
        а) подложный чек предъявляется непосредственно
           в торговые организации и предприятия (например,
           в комиссионные коммерческие магазины, оптово-
           розничные предприятия) для приобретения товаров
           по безналичному расчету;
        б) подложный чек предъявляется в коммерческий банк
           с целью получения наличных денег и их присвоения.
           Такие операции являются финансовым нарушением, т.к.
           банкам не разрешаются операции по обналичиванию
           чеков "Россия", однако, руководствуясь выгодой (или
           находясь в сговоре с преступниками), администрация
           идет на такие сделки, получая за них 10-20% от
           обналиченной суммы;
        в) подложный чек передается другому лицу в качестве
           оплаты;
        г) подложный чек обналичивают за взятки в кассах
           магазинов;
        д) подложный чек предъявляют в коммерческий банк для
           перечисления части суммы на расчетный счет какой-
           либо организации. На оставшуюся сумму открывают
           счет и получают другие (теперь уже подлинные) чеки
           "Россия" на физическое лицо.
        Такие чеки могут быть предъявлены в сбербанк для зачис-
     ления  средств на расчетный, текущий счета, с которых
     (иногда с помощью подставных лиц) снимаются и присваивают-
     ся деньги.
        е) подложный чек предъявляют в банк для перечисления
           указанной в нем суммы на расчетный счет реально
           существующей организации с которой имеется предвари-
           тельная договоренность о проведении такой операции
           за определенное вознаграждение. Перечисление
           осуществляется под видом коммерческой сделки
           (например для приобретения товара). Организация,
           оприходовав указанные в подложном чеке денежные
           суммы на свой счет, выполняет затем указания чекода-
           теля (злоумышленника) по распоряжению этой суммой
           (за исключением той суммы, что остается как
           вознаграждение).
        Эти средства могут быть частично или полностью обнали-
     чены, или перечислены в любой регион СНГ, конвертированы
     и переведены на счета зарубежных банков, использованы для
     приобретения товаров или совершения других сделок.
        Практика показывает, что сообщение в органы внутренних
     дел об обнаружении в обращении подложных чеков чаще всего
     поступает от кредитных учреждений. Банк-чекодержатель,
     направивший дебетовые авизо и реестр чека для оплаты банку
     плательщику, получает уведомление, что чек этим банком не
     выдавался и организация, названная в чеке плательщиком,
     клиентом банка не является, или является неплатежеспособ-
     ной.
        Поскольку факты хищения государственных денежных
     средств с использованием чеков с грифом "Россия" не всегда
     носят явный характер, во многих случаях необходимо прове-
     дение доследственной проверки. Необходимо получить пись-
     менное подтверждение банка-чекодателя и других организаций
     о том, что внесенные в чеки реквизиты чекодателей
     вымышленные, подписи  и  печати поддельные,  что клиентом
     банка  указанный в чеке плательщик не является, или что он
     неплатежеспособен. При проведении этого следует получить:
     - копию чека, реестра, чековой карточки (доверенности);
     - копии документов, подтверждающих, что в чеке указаны
       фиктивные реквизиты: письменное уведомление банка-
       плательщика, что юридическое или физическое лицо,
       указанное в чеке как плательщик, не является его клиен-
Предыдущая страница Следующая страница
1 ... 5 6 7 8 9 10 11  12 13 14 15 16 17 18 ... 154
Ваша оценка:
Комментарий:
  Подпись:
(Чтобы комментарии всегда подписывались Вашим именем, можете зарегистрироваться в Клубе читателей)
  Сайт:
 

Реклама