продукции при изменении объема производства. Далее в финансовом
плане приводится счет прибылей и убытков. По результатам баланса
доходов и расходов по чистой прибыли, составляющей 302 680 000
руб. в месяц, нераспределенная прибыль составит 246 359 000 руб.
в месяц. И наконец, по итогам расчета коэффициентов оценки
финансовой деятельности предприятия, рентабельность производимого
изделия равна 1.351, а рентабельность продукции - 0.328.
Существо проекта:
Сейчас на рынке отчетливо наметилась тенденция к неуклонному
возрастанию спроса на средства мультимедиа. Однако существующий
рынок персональных компьютеров не в полной мере может
удовлетворить эти возрастающие потребности. Предприятия и даже
обычные пользователи домашних компьютеров нуждаются в
полноценной мультимедийной рабочей станции, оснащенной в
соответствии к их запросам. Вот почему наш проект представляется
весьма перспективным. Продукт планируется собирать из
комплектующих лучших фирм с мировым именем, что также должно
стимулировать его сбыт.
Предполагается, что по цене продукт будет доступен не только
организациям но и пользователям домашних компьютеров, которые
желают иметь высококачественную мультимедиа станцию дома.
Соответственно этими категориями и определяется круг возможных
покупателей продукта.
Предполагаемое название изделия - "Гепард", что должно
символизировать скорость его работы. Изделие комплектуется 10
скоростным CD-ROM дисководом, профессиональной звуковой платой,
высокоскоростным модемом и платой оцифровки видеоизображения.
Используется мультимедиа монитор с оригинальным дизайном. В
корпус монитора вмонтированы звуковые колонки, позволяющие
добиться высокого качества звука. Дизайн изделия в целом выполнен
на чрезвычайно высоком эстетическом уровне. Наше изделие не
только будет выполнять свои основные функции, но и украсит дом
или офис покупателя.
Предполагаемая цена - 21 889 000 руб.
2. Анализ положения дел в отрасли.
В настоящее время в сфере производства персональных
компьютеров наметился сдвиг в сторону средств мультимедиа, однако
в целом отрасль недостаточно оперативно реагирует на возросшие
потребности в них. Большая часть имеющихся на рынке изделий
такого рода уступают нашему в технических параметрах и не в
полной мере удовлетворяют потребности рынка. Заметна
необходимость в самой современной и действительно качественной
мультимедийной рабочей станции. На основании этого можно
ожидать устойчиво высокого спроса на наше изделие.
Так как научно-технический прогресс в данной отрасли идет как
нигде быстро, потребуется текущий пересмотр технического уровня
изделия и приведение его в соответствие с потребностями. Но на
данный момент технический уровень изделия позволяет произвести
такой пересмотр не ранее чем через два года после начала
производства.
3. Анализ рынка сбыта.
Данное изделие первоначально предназначено для продажи в
пределах Европейской части России, так как именно в этой части
страны наиболее ярко выражена потребность в нашем продукте. Это
связано с наличием большого числа крупных городов, в котором
плотность расположения фирм и отдельных пользователей -
потенциальных покупателей изделия несоизмеримо выше, чем в
остальной части страны. Это связано также и с лучшими
финансовыми возможностями жителей крупных городов.
Основной планируемый вид продаж - поштучный. Однако для
покупателей, приобретших более 10 изделий планируются скидки в
размере 3-7% от общей стоимости изделий.
Для продвижения изделия на рынок будет широко использоваться
реклама в средствах массовой информации. Планируется широкое
участие в форумах и выставках по данной тематике. Это
представляется полезным для пропаганды нашего изделия,
завоевания известности и авторитета и для привлечения
покупателей.
Уже в первое время ожидается высокая рентабельность ,
осуществляющаяся за счет сравнительно невысокой себестоимости
продукта, являющейся результатом оптовых покупок комплектующих
преимущественно у фирм - официальных представителей
производителей.
4. Анализ конкуренции.
В настоящее время на рынке нельзя выделить крупнейшего
производителя изделий такого рода. Существует множество мелких и
средних компаний, которые пытаются заполнить эту нишу на рынке,
однако объем и технический уровень их продукции, по оценкам
наших экспертов, явно недостаточен для удовлетворения рыночных
потребностей. Как правило, фирмы конкуренты не делают упор на
мультимедийные станции и подобные продукты присутствуют у них в
ряду других. Конкуренты широко используют рекламу, в основном в
печатных изданиях, и практикуют выпуск своих рекламных брошюр и
листков (но далеко не все). Но, как уже было замечено,
мультимедийные продукты занимают меньшую часть в спектре
оборудования, предлагаемом фирмами-конкурентами. В отношении
данного продукта конкурентоспособный потенциал нашей фирмы по
отношению к самым крупным конкурентам, составляет, как
оценивают эксперты, по меньшей мере 2.5/1 (на данный момент).
5. Оценка риска проекта.
Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска,
согласно методике, приведенной в [1].
Таблица 1.1
Вид риска
Вероят-
ность
Приоритет
Повышение цен на комплектующие
0.3
1
Недостаточный спрос
0.2
1
Снижение цен конкурентами
0.5
2
Неплатежеспособность потребителей
0.3
2
Рост налогов
0.1
2
Появление альтернативного продукта
0.3
2
Нестабильное качество комплектующих
0.1
1
Недостаток оборотных средств
0.2
2
Недостаточный уровень зарплаты
0.2
2
Отношение веса первого приоритета ко второму f=3
Веса групп:
W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К - № приоритета = 2)
W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны
0.75/3=0.25
Во второй группе: 0.25/6=0.042.
Таблица 1.2
Вид риска
Вероятность
Вес
Баллы
(вер*вес)
Повышение цен на комплектующие
0.3
0.25
0.075
Недостаточный спрос
0.2
0.25
0.05
Снижение цен конкурентами
0.5
0.042
0.021
Неплатежеспособность
потребителей
0.3
0.042
0.0126
Рост налогов
0.1
0.042
0.0042
Появление альтернативного
продукта
0.3
0.042
0.0126
Нестабильное качество
комплектующих
0.1
0.25
0.025
Недостаток оборотных средств
0.2
0.042
0.0084
Недостаточный уровень зарплаты
0.2
0.042
0.0084
ИТОГО
-
-
0.3172
Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения
рисков в баллах:
Таблица 1.3
Вид риска
Значение в баллах
Ранжирование
Повышение цен на
комплектующие
23.6
1
Недостаточный спрос
15.8
2
Снижение цен конкурентами
6.6
4
Неплатежеспособность
потребителей
4.0
5-6
Рост налогов
1.3
9
Появление альтернативного
продукта
4.0
5-6
Нестабильное качество
комплектующих
7.9
3
Недостаток оборотных средств
2.7
7-8
Недостаточный уровень
зарплаты
2.7
7-8
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют
риски:
1) Повышение цен на комплектующие
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество комплектующих
Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-
поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1
при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако
при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации
риска 3 до 0.15..
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую
рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность
его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор
поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг
надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
6. Расчет себестоимости единицы продукции.
Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.
№
Статьи затрат
Сумма
(тыс.руб)
Обоснование
1
Сырье и основные материалы
-
2
Комплектующие и полуфабрикаты
11748
таблица 2.2
3
Топливо и энергия на технические
нужды
70
по факту
4
Зарплата производственных рабочих
500
таблица 2.4
5
Отчисления на социальные нужды
195
39% от п.4
6
Амортизация или аренда оборудования
100
таблица 2.3
Получ. затраты
12613
7
Цеховые расходы
200
40% от п. 4
8
Общезаводские расходы
500
100% от п.4
9
Потери брака
544
4.5% от сум.
пр. расходов
10
Прочие производственные расходы
1261
10% от сум. пр.
расходов
11
Непроизводственные расходы
631
5% от сум. пр.
расходов
Итого косвенных расходов
3136
12
Плановая себестоимость
15749
сумма пп 1-11
13
Отчисления во внебюджетные фонды
745
3.4% от общ.
стоим. работ
14
Полная себестоимость
16494
п.12+п.13
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) =
= 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.
Таблица 2.2 Комплектующие
№
Наименование
Количество
Цена за ед.
(тыс.руб.)
Сумма
тыс.руб.
1
Процессор Intel
Pentium 150
1
1100
1100
2
Материнская плата
1
605
605
3
Мультимедиа монитор
1
1925
1925
4
Видеокарта
1
1925
1925
5
Видеоплата ввода-
вывода
1
1650
1650
6
Винчестер 2Гб
1
1210
1210
7
Факс-модем 33600
1
825
825
8
Звуковая карта
1
1100
1100
9
CD-ROM 10x
1
660
660
10
Корпус
1
220
220
11
Клавиатура
1
220
220
12
Мышь
1
110
110
13
Флоппи-дисковод 3.5
inch
1
165
165
14
Cooler
1
33
33
Итого - суммарная цена 11748 тысяч рублей.
Таблица 2.3 Обоснование амортизации.
N
n/n
Наимено-
вание обору-
дования
Цена за
еди-ницу
(тыс.
руб.)
Срок
служ-
бы
(лет)
Сумар-
ная
аморти-
зация
за год
Стои-
мость
1 часа
работ
(т.руб.)
Отра-
ботан-
ное
время
(лет)
Сумма
амор-
тиза-ции
1
Тестовая сеть
состоящая из:
Сервер
Pentium Pro
200 МГц. 1шт
Терминал
Pentium 150.
5 шт.
12000
9250
6
6
275
275
0.1
0.1
1
1
1151
1151
2
UPS
2100
10
100
0.1
1
976
Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих
№
Должность
Ставка
(тыс.руб.)
Отраб. время
Сумма (тыс.руб.)
1
Сборочный
рабочий
3500
1 день
500
7. Прогноз объема производства и реализации продукции.
Таблица 3.1 Прогноз объема производства и реализации
продукции.
Годы
Квартал
месяц
Объём пр-ва в
натуральных
единицах
Цена за единицу
продукции
тыс. руб.
Выручка
тыс. руб.
1
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
0
0
70
70
80
80
80
85
85
90
90
100
-
-
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
21899
-
-
1532930
1532930
1751920
1751920
1751920
1861415
1861415
1970910
1970910
2189900
2
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
300
300
320
320
19500
19500
19500
19500
5850000
5850000
6240000
6240000
3
-
1320
18400
24288000
Таблица 3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при
изменении объема производства.
Период
реализа-
ции
(год)
Объём
пр-ва в
натур.
едини-
цах
Полная
себест.
единицы
про-
дукции
объем*
*себе-
стоимость
(т.руб.)
Цена за
еди-ницу
про-
дукции
Выручка
(тыс. руб)
При-быль
(т.руб.)
1997
2*70
3*80
2*85
2*90
1*100
16494
15448
15198
14998
14848
2309160
3151392
2583660
2699640
1484800
21899
21899
21899
21899
21899
3065860
5255760
3722830
3941820
2189900
756700
1548240
1139170
1242180
705100
1998
2*300
2*320
14848
14725
8908800
9424000
19500
19500
11700000
12480000
2791200
3056000
1999
1320
14700
19404000
18400
24288000
4884000
8.Счет прибылей и убытков по продукту.
Таблица 4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три
месяца.
Объём
произ-
водства
Полная
себестоимость
единицы
продукции
(тыс.руб.)
Коэффици-ент
изменения
себестоимости
с объемом
Себестои-мость
перера-ботки
едини-цы
продукции
(тыс.руб.)
Общий объём
переработки
(тыс.руб.)
2*70
16494
1
4001
560140
3*80
15448
0.94
3700
